Справочник: карта проводок¶
Карта показывает, какую бухгалтерскую запись (проводку) рождает каждое рабочее действие в Кабинете аутсорсера. Смотрите сюда, когда нужно понять, на какие счета учёта легла операция — например, при сверке учёта со своей бухгалтерией. Номера счетов расшифрованы в справочнике План счетов GetTask. Как выполнить само действие — в операционных статьях по ссылкам в таблице.
Проводка записывается как Д… ← К…: дебет — счёт, который принимает сумму, кредит — счёт, с которого она списывается.
| Действие | Проводка (Д… ← К…) | Когда возникает |
|---|---|---|
| Завершение выхода исполнителя — начисляется его вознаграждение | Д 20 (себестоимость работ) ← К 70 (счёт исполнителя) | При табелировании выхода — растёт долг компании перед исполнителем |
| Завершение выхода исполнителя — отчисление в резерв на налоги | Д 20 (себестоимость работ) ← К 77 (резерв на налоги) | Тем же начислением вознаграждения: помимо себестоимости ЗП — отчисление в резерв на налоги по исполнителю |
| Отправка в оплату / выплата исполнителю | Д 70 (счёт исполнителя) ← К 51 (расчётный/номинальный счёт) | При проведении выплаты через банк — долг перед исполнителем гасится деньгами |
| Отчисление в налоговую копилку при выплате самозанятому | Сумма выплаты делится на части: «на руки» (principal) и налог (tax) в копилку исполнителя | На старте оплаты акта, если у исполнителя активна копилка; иначе налога нет — вся сумма уходит исполнителю |
| Закупка у поставщика / компенсация исполнителю | Д 20 / 26 / 10 ← К 60 (поставщик) или 70 (счёт исполнителя) | Счёт зависит от группы расхода: Производственные → 20, Офисные → 26, ТМЦ → 10 |
| Аванс исполнителю через подотчётное лицо | Д 70 (счёт исполнителя) ← К 71 (расчёты с подотчётным лицом) | При закрытии аванса; аванс уменьшает долг перед исполнителем |
| Удержание с исполнителя (дисциплинарное, за услуги, за ТМЦ, на основе штрафа) | Д 70 (счёт исполнителя) ← К 90.1 клиента | При создании удержания на экране «Удержания и Штрафы»; уменьшает выплату исполнителю |
| Штраф от клиента аутсорсеру | Д 76 (штрафы) ← К 76 (долги клиента) | При создании штрафа на экране «Удержания и Штрафы» |
| Штраф от поставщика аутсорсеру | Д 76 (штрафы) ← К 60 (штрафы поставщика) | При создании штрафа от поставщика |
| Закрытие сверки с клиентом — формируется акт/счёт. Пакет из трёх проводок: | При закрытии сверки в разделе взаиморасчётов | |
| • основная задолженность клиента | Д 62 (дебиторка клиента) ← К 76 (расчёты) | |
| • штрафы | Д 90.2 (себестоимость продаж) ← К 76 (расчёты) | |
| • НДС (только если у юрлица включён НДС) | Д 90.3 ← К 68.02 | Помесячно — см. ниже |
| Оплата сверки клиентом | Д 51 (расчётный счёт) ← К 62 (дебиторка клиента) | Когда клиент платит по выставленной сверке — дебиторка гасится |
| Суточные (компенсация проживания исполнителю) | Д 20 клиента ← К 70 (счёт исполнителя) | За каждый рабочий день; при удержании за непроживание — в обратную сторону |
| Внесение залога с исполнителя | Д 70 (счёт исполнителя) ← К 76 (залоговый счёт исполнителя) | По шаблону «Внесение залога»; при возврате залога — в обратную сторону |
Про НДС¶
НДС появляется в проводках только если у юрлица включён режим НДС (ОСНО). При УСН и других безналоговых режимах строки Д90.3 ← К68.02 не будет.
Налог не накручивается сверху, а выделяется изнутри клиентской суммы: ставка, которую вы задаёте в тарификаторе для клиента, уже считается суммой «в том числе НДС». Система выделяет НДС по ставке НДС юрлица: клиент платит ту же сумму, а её часть учитывается как налог. Подробнее про сторону клиента — в хабе финансового учёта.
Про помесячное разбиение НДС¶
Если период сверки захватывает несколько календарных месяцев, НДС не сваливается одной суммой на дату закрытия, а разбивается помесячно по фактическим начислениям каждого месяца. Это нужно для корректного учёта налога по периодам.
Что какое действие делает в работе — в операционных статьях: Отправить выходы в оплату, Закупки и Компенсации. Закрытие сверки с клиентом — в обзоре взаиморасчётов (см. хаб финансового учёта и кластер «Сверки»). Назначение каждого счёта — в Плане счетов GetTask.