Справочник: план счетов GetTask¶
Этот справочник нужен бухгалтеру: какие счета учёта1 ведёт система и какой счёт за что отвечает. Загляните сюда при сверке с 1С или собственным учётом. План счетов GetTask строится по схеме российского плана счетов, поэтому номера привычны. Парные записи (какое действие какую проводку создаёт) — в справочнике Карта проводок.
Базовый план счетов¶
Эти счета система создаёт у каждой компании независимо от налогового профиля. Состав — из rh/the_redhuman_is/setup/finance.py.
| Счёт | Назначение | Что значит для пользователя |
|---|---|---|
| 001 | Налоговая копилка | Забалансовый счёт под налог исполнителя (НПД): часть выплаты, отложенная на налог в копилке исполнителя |
| 10 | ТМЦ (материалы) | Товарно-материальные ценности, закупленные у поставщика (группа расходов «ТМЦ») |
| 19 | НДС по приобретённым ценностям | Входящий НДС по закупкам (появляется при включённом НДС у юрлица) |
| 20 | Основное производство | Себестоимость услуг: вознаграждение исполнителей, бригадиров, налоги по ним, производственные расходы |
| 26 | Общехозяйственные расходы | Накладные расходы: банковские и партнёрские комиссии, офисные расходы, начисляемые налоги юрлица |
| 44 | Расходы на продажу | Коммерческие расходы |
| 50 | Касса | Наличные деньги |
| 51 | Расчётные счета | Деньги в банке. Реальные выплаты исполнителям идут с номинального счёта юрлица в банке Точка — это субсчёт 51 |
| 60 | Расчёты с поставщиками | Задолженность перед внешними поставщиками |
| 62 | Покупатели | Дебиторская задолженность клиентов (сколько клиент должен за услуги) |
| 67 | Расчёты по кредитам и займам | Кредиты и займы |
| 68 | Расчёты по налогам и сборам | Налоги юрлица (НДС, налог по системе налогообложения). Состав субсчетов зависит от налогового профиля — см. ниже |
| 69 | Расчёты по соцстрахованию | Страховые взносы, ОСС, ОПС |
| 70 | Расчёты с исполнителями | Долг компании перед исполнителями за оказанные услуги |
| 71 | Расчёты с подотчётными лицами | Подотчётные средства (через них проходят авансы исполнителям наличными) |
| 75 | Расчёты с учредителями | Расчёты с учредителями |
| 76 | Расчёты с разными дебиторами и кредиторами | Прочие расчёты: неактированные долги, штрафы |
| 77 | Резерв на налоги (отложенные налоговые обязательства) | Резерв на будущие налоги и взносы: сюда система откладывает процент с начислений исполнителям. Размер процента задаётся в Настройки → Налоговые константы |
| 90 | Продажи | Выручка и финансовый результат от услуг. Субсчета: 90.1 выручка, 90.2 себестоимость продаж, 90.3 НДС, 90.9 прибыль/убыток от продаж |
| 91 | Прочие доходы и расходы | Доходы и расходы вне основной деятельности |
| 99 | Прибыли и убытки | Итоговый финансовый результат |
Как налоговый профиль меняет план¶
Состав налоговых субсчетов (счета 26, 68, 69) система создаёт под налоговый профиль юрлица — правовую форму, систему налогообложения и режим НДС. Профиль вы задаёте у юрлица один раз, дальше нужные счета появляются сами (apps/legal_entities/services/tax_profile.py).
- Счета НДС появляются только при работе с НДС. Это субсчёт 68.02 (НДС) и субсчёт 90.3 (НДС) при закрытии сверки с клиентом. На ОСНО режим НДС включён принудительно; на УСН и ЕСХН НДС можно включить или работать без него; на АУСН и ПСН НДС нет всегда.
- Налог по системе налогообложения — свой субсчёт 68 под каждый режим: ОСНО — налог на прибыль (68.04.2, у ИП не создаётся); УСН — 68.12; АУСН — 68.15; ЕСХН — 68.10; ПСН — 68.14. У всех профилей создаётся субсчёт 68.01 (НДФЛ).
- Страховые взносы (счёт 69) создаются под профиль: ОСС и НС/ПЗ — у всех; для ИП дополнительно ОПС предпринимателя и взносы по единому тарифу.
- Для каждого юрлица субсчета именуются с его коротким названием — так в одном плане уживаются несколько ваших юрлиц с разными профилями.
Ставка НДС. Счета НДС наполняются по ставке НДС, заданной у юрлица. Конкретную ставку, действующую на вашем юрлице, сверяйте в учётной политике — в этом справочнике приведены роли счетов, а не значения ставок.
Субсчета: клиенты и исполнители¶
Кроме счетов под налоги план достраивается под ваших контрагентов — это и есть «учёт сам подстраивается».
- У каждого клиента — свои субсчета расчётов (на счетах 62, 76, 90.1): по ним видно, что именно этот клиент должен и сколько по нему выручки.
- У каждого исполнителя — два субсчёта: операционный (расчёты по выплатам, на счёте 70) и налоговый (под налог НПД). Источник реальных выплат исполнителю — не эти учётные счета, а номинальный счёт юрлица в банке Точка (субсчёт 51).
- Откуда что попадает на эти счета — в справочнике Карта проводок. Сами операции и остатки по счетам смотрите в Журнале операций.
-
Счёт учёта — «полка» в плане счетов компании под один вид: деньги (касса, счёт в банке), обязательство (долг перед исполнителем, долг клиента перед вами), доход или расход. Это не счёт-инвойс на оплату и не расчётный/номинальный счёт в банке. ↩